Pflichtteil – Was ist das genau?
Pflichtteil – Was ist das genau? Jeder kennt den Begriff des Pflichtteils, aber was genau damit gemeint ist, wer berechtigt sein kann und wie er sich berechnet, ist häufig unklar. Der Pflichtteil ist sozusagen die vom Gesetz vorgesehene Mindestbeteiligung bestimmter Personen am Erbe. Er ist somit ein Ersatz für die Fürsorgepflichten des Erblassers gegenüber seinen […]
Lebensversicherung im Nachlass
Lebensversicherung im Nachlass In unserem Beitrag im Isar-Anzeiger vom 06.07.2023 hatten wir unter anderem auf die Besonderheiten einer Lebensversicherung im Nachlass aufmerksam gemacht. Aufgrund vieler Nachfragen zu diesem Thema möchten wir im Folgenden hierauf gerne nochmals eingehen: Benennt der Versicherungsnehmer/Erblasser einer Lebensversicherung für seinen Todesfall einen Bezugsberechtigten, so geschieht dies regelmäßig zum einen widerruflich und […]
Immobilie im Nachlass – Probleme und Lösungen
Immobilie im Nachlass – Probleme und Lösungen Sehr häufig sind Immobilien Teil des Nachlasses, sei es das Elternhaus, das bis zuletzt bewohnt wurde, sei es die vermietete Wohnung, der Baugrund, das Stück Wald oder das im Ausland befindliche Ferienhaus. Ist man nicht der Alleinerbe, sondern erbt man zusammen mit anderen Personen, so bildet man mit […]
Grenzen der Testierfreiheit
Grenzen der Testierfreiheit Die Testierfreiheit ist das Recht, nach freiem Belieben Anordnungen und Bestimmungen über das Vermögen nach dem Tod zu treffen. So kann ein jeder durch Testament oder Erbvertrag seine Erben und damit seine Vermögensnachfolger bestimmen, sein Vermögen unter mehreren Personen aufteilen oder Verwandte oder den Ehegatten von der gesetzlichen Erbfolge ausschließen. Die Testierfreiheit […]
Grenzen der Ehegattenprivilegien
Grenzen der Ehegattenprivilegien Dem überlebenden Ehegatten stehen bekanntlich gewisse steuerliche Privilegien zu. In Steuerklasse I zahlt er den niedrigsten Steuersatz in der Regel zwischen 7 bis 19 %, bei großen Nachlassen aber auch bis 30 %. Zudem genießt er den höchsten Freibetrag von 500.000 Euro. Doch bei den weiteren Punkten wie Familienheim oder fiktiver Zugewinnausgleich […]
Ausschlagung trotz Vermögen
Ausschlagung trotz Vermögen Bei der Ausschlagung eines Erbes denkt man schnell nur an die vielen Schulden, die einem der Erblasser hinterlassen hat und die man lieber nicht übernimmt. Doch weit gefehlt! Auch bei großem Vermögen ist immer an eine Ausschlagung zu denken – und dies recht bald, läuft hier doch eine vergleichsweise kurze Frist von […]
Erbstreit vermeiden
Erbstreit vermeiden Bis auf seltene Ausnahmen wünschen sich Erblasser, die Hinterbliebenen mögen sich über den Nachlass nicht streiten und die Verteilung als gerecht empfinden oder jedenfalls die Entscheidungen nachvollziehen und respektieren. Leider zeigt sich in der beruflichen Praxis, dass diese Wünsche und Erwartungen eher selten erfüllt werden, es vielmehr häufig zu Missstimmungen und vielfach auch […]
Gesetzliche Erbfolge bei Lücke im Testament
Gesetzliche Erbfolge bei Lücke im Testament Legen Sie in Ihrem Ehegattentestament nicht ausdrücklich die Erbfolge für den Fall des Todes des Erstversterbenden fest, so tritt – meist ungewollt – gesetzliche Erbfolge ein. Denken Sie deshalb bitte daran, in Ihrem Testament für jeden Erbfall die Erben genau zu bestimmen, um Missverständnisse oder Lücken zu vermeiden. Ehegatten […]
Formmängel bei Testamenten
Formmängel bei Testamenten Ein Großteil der vorhandenen Testamente ist unwirksam oder jedenfalls anfechtbar. Dies ist die Realität – völlig abgesehen davon, dass ein weiterer Teil der Testamente nicht mehr aktuell ist oder aber aus anderen Gründen nicht den Willen des Erblassers widerspiegelt. Immer wieder wird man in der anwaltlichen Frage konfrontiert, ob man das Testament […]
Die Güterstandsschaukel
Die Güterstandsschaukel Vermögensverschiebungen auch zwischen Eheleuten sind grundsätzlich steuerpflichtig. Wenn der Freibetrag von 500.000 Euro und die steuerfreie Übertragung des Familienheims (siehe unser letzter Beitrag) gerade bei größeren Vermögen nicht zum Ziel führen, kann ein Wechsel des ehelichen Güterstandes, die sog. Güterstandsschaukel, das Mittel zum Zweck sein: Wird die Ehe im Güterstand der Zugewinngemeinschaft geführt, […]
